Задача: внедрить и изменить более 15 новых сервисов с дедлайном до 2 июня 2026 года. Как подготовиться? Мнение эксперта
В России с 2016 года действует инструмент налогового мониторинга. Это довольно прогрессивная форма контроля, когда традиционные проверки заменяются на онлайн-взаимодействие через удаленный доступ к информационным системам компании и её бухгалтерской и налоговой отчетности.21.11.2025
Перейти к налоговому мониторингу могут компании, у которых есть 800 млн рублей суммарного объема доходов, такая же стоимость активов, а совокупная сумма превышает 80 млн рублей. Исключения по минимальному порогу введены для операторов лотерей, участников промышленных кластеров, которые заключили специальный инвестиционный контракт, резидентов территорий опережающего экономического развития и особых экономических зон. Решение о переходе добровольное.
Ежегодно система корректируется и становится более совершенной. В этой статье рассмотрим, что нового ждет участников налогового мониторинга в 2025-2026 годах и как к изменениям подготовиться.
Изменения и сроки
С июня 2025 года ФНС расширила перечень сервисов для интеграции информационных систем участников налогового мониторинга с автоматизированной системой АИС «Налог-3». Опубликованный 2 июня пакет включает более 15 новых сервисов и обновлённые версии уже существующих. На внедрение и настройку передачи данных отведён год — до 2 июня 2026 года. На практике этот срок можно немного сдвинуть: если компания демонстрирует прогресс, но не успевает полностью завершить работы, ФНС обычно относится к этому гибко и лояльно.
Главный акцент изменений — расширение объёма информации, которую компании должны передавать в налоговую службу. В 2025 году ФНС ввела новые сервисы для получения данных об инвестиционных проектах, долговой нагрузке и платёжеспособности бизнеса, а также подробной производственной отчётности для компаний из добывающих и перерабатывающих отраслей.
Обновились и уже существующие модули, например, по предоставлению договоров и пояснений к запросам документов. Это даст ФНС более полную картину финансового состояния компаний, чтобы прогнозировать налоговую базу и оценивать риски заранее. При этом сроки глубины проверок и форматы фактически остаются теми же.
Как подготовиться к новым требованиям: пошагово
Шаг 1. Определить применимые сервисы. Зайти на официальную страницу ФНС и изучить перечень сервисов, опубликованных 2 июня 2025 года. Отметить, какие из них применяются к вашей компании.
Шаг 2. Разобрать требования к данным. Скачать документацию по выбранным сервисам, посмотреть, какие показатели и атрибуты нужно передавать, в каком формате и с какой детализацией.
Шаг 3. Провести аудит текущих систем. Определить, в каких учётных системах уже есть нужные данные, а где они отсутствуют или ведутся вручную.
При наличии вендора первые три шага пройти проще: можно обратиться за консультацией и разъяснениями к нему. Вендоры обычно первыми набивают шишки и пытаются избежать какой-либо двусмысленности трактовок при взаимодействии с ФНС. На основе законодательных изменений они составляют и корректируют дорожную карту развития своего продукта: на неё можно опереться и при планировании изменений в компании в части налогового мониторинга и совершенствования процесса передачи данных.
Шаг 4. Спланировать интеграцию и доработать процессы. Если какие-то данные не автоматизированы, выстроить процесс их регулярного сбора. Возможно, для этого будет необходимо привлекать дополнительные департаменты. Например, по инвестиционным проектам информацией владеет отдел развития и казначейская функция. На взаимодействие с ними стоит заложить дополнительное время
Шаг 5. Тестировать и дорабатывать. Принимать участие в тестовых подключениях и рабочих группах ФНС, чтобы выявить ошибки и разночтения до момента, когда сервисы станут обязательными. Если автоматизация не успевает, предусмотреть резервные варианты, например, ручную загрузку данных в утверждённых форматах через обычные Excel-формы.
На будущее: запас данных и дополнительные выгоды
Текущие изменения в налоговом мониторинге — часть более широкой государственной стратегии цифровизации, рассчитанной до 2030 и 2036 годов. Общий тренд очевиден, поэтому чем больше автоматизированных и качественных данных уже находится в учётных системах, тем проще адаптироваться к новым требованиям ФНС. Даже если сегодня какие-то показатели не входят в обязательный перечень, в будущем они могут появиться. И у компании, которая всё собирает заранее, к тому моменту уже будет готовый массив.
При этом автоматизация сбора данных — не только история про выполнение регуляторных требований. По наблюдениям, она даёт синергетический эффект: упрощает внутренние процессы, помогает находить узкие места, оптимизировать производственные цепочки и иногда даже снижать затраты или открывать новые источники дохода. Эти доводы всегда стоит держать в голове и использовать в дискуссиях, если кто-то заявляет, что бэк-офис — функция, которая не приносит прибыли.
Чтобы подготовка к изменениям была системной, полезно:
- заранее планировать весь пул доработок, в том числе заложить необходимый бюджет, и тестировать новые сервисы до наступления дедлайнов;
- участвовать в рабочих группах с подрядчиком ФНС и самой службой, чтобы понимать, на какие требования обратить особое внимание, а какие не критичны;
- держать в решениях и учётных системах инструменты для обогащения и адаптации данных, чтобы быстрее соответствовать новым правилам.
Такой подход снимает риски авральной подготовки и позволяет превратить налоговый мониторинг в инструмент развития бизнеса.
Налоговый мониторинг перестал быть лишь инструментом контроля — он становится драйвером цифровой зрелости компаний. Те, кто видит в нём не формальную обязанность, а возможность перестроить учёт, автоматизировать сбор данных и наладить сквозные процессы, выигрывают дважды: сегодня — в виде меньшей административной нагрузки и прозрачного взаимодействия с ФНС, завтра — в способности быстрее адаптироваться к новым требованиям и строить управленческие решения на основе полных, качественных и готовых к анализу данных.
Автор статьи: Александр Кочетков, владелец платформы для перехода в режим налогового мониторинга «Визор».